#35 Auto-Entrepreneurs : La TVA va-t-elle vous faire perdre 20% de revenus ? Réponses aux questions et conseils pour affronter la crise !

En février 2025, le gouvernement a proposé d’abaisser le seuil de franchise en base de TVA pour les auto-entrepreneurs à 25 000 € de chiffre d’affaires annuel, contre 85 000 € pour les activités de vente de marchandises et 37 500 € pour les prestations de services auparavant.

Dans ce podcast pour les petits entrepreneurs, je vais donc répondre à toutes les questions que j’ai reçues !! Pour rappel, voici les différents paliers actuels pour les auto-entrepreneurs en 2025 :

1. Comprendre comment fonctionne la TVA pour les auto-entrepreneurs face à la crise 2025.

C’est une taxe sur la valeur ajoutée, donc sur la valeur que vous créez réellement de votre côté. Vous devez donc savoir isoler la valeur que vous créez de la valeur totale du produit ou du service que vous vendez à vos clients. Ainsi la formule est :

La TVA collectée auprès du client (20% de votre CA) – TVA déductible (20% du montant de vos achats TTC) = TVA à donner à l’état.

Comprendre comment déduire la TVA de vos achats (TVA dite déductible) de la TVA collectée sur vos ventes : le jeu des paniers.

Pour vulgariser ensemble, vous avez 2 paniers, un rouge et un vert puis votre porte-monnaie. 

• On vend 10 commandes à 100€ TTC = 1000€ TTC -> on collecte donc 200€ de TVA qu’on met en attente dans le panier rouge
• Ensuite, sur ces 10 commandes on achète 300€ TTC de matériel = on paye 300€ MAIS on met 60€ de TVA dans le panier vert en attente

 On met ainsi nos 2 paniers sur la table face à l’état et on fait l’opération : 200€ – 60€ = 140€ de TVA due qu’on verse à l’état.

Quand dois-je payer la TVA à l’état ?

Deux possibilités s’offrent à vous pour payer la TVA à l’état que vous s’oyez auto-entrepreneur ou non :

• Une fois par an : Régime simplifié. 2 estimations dans l’année et une régule fin d’année. 
• Chaque mois/trimestre : Régime réel. On paye chaque mois ou au trimestre. C’est la solution que je préfère

Je vous conseille de créer votre espace en ligne sans tarder et d’activer les services comme la messagerie. En parallèle, prenez rendez-vous avec un agent des impôts qui répondra gratuitement à toutes vos questions. Nous y reviendrons plus tard.

Les questions courantes sur la TVA pour les Auto-entrepreneurs

Comment savoir si j’ai dépassé le seuil et dois commencer à facturer la TVA ?

Si votre chiffre d’affaires dépasse le seuil de franchise pendant deux années consécutives → TVA applicable l’année suivante.

Si vous dépassez le seuil majoré, la TVA devient immédiatement applicable dès le mois suivant.

Va-t-on recevoir un email pour déclarer sa TVA dès qu’on dépasse ?

Non vous devez créer votre espace professionnel en ligne sur impotgouv, visuel très cheap. Attention souvent ça ne marche pas. Prenez rdv avec le fisc en ligne. Vous devez aussi modifier votre statut auprès de l’URSSAF et obtenir un numéro de TVA intracommunautaire.
Vos factures doivent inclure la mention « TVA applicable » avec le taux en vigueur.

Quels sont les taux de TVA applicables ?

• 20 % (taux normal) → la majorité des biens et services.
• 10 % (taux intermédiaire) → restauration, hébergement, transports.
• 5,5 % (taux réduit) → produits de première nécessité, livres, certaines rénovations.
• 2,1 % (taux super réduit) → médicaments remboursés, presse.

Quel va être mon nouveau salaire d’auto-entrepreneur avec la TVA ?

Vous allez perdre environ 15% de votre revenu si vous n’augmentez pas vos prix.
Attention, si vous vous en rendez compte trop tard et que vous avez facturé sans TVA après avoir dépassé le plafond vous payerez la TVA avec votre marge. C’est le plus dangereux.

Est-ce que ça va devenir plus intéressant de faire du BtoB (vendre aux professionnels) ?

On dit souvent qu’en BtoB la TVA ne pose pas de problème …
Pas particulièrement c’est un faux problème sauf si vous n’augmentez pas vos prix. Avant vous vendiez 1000€ net désormais c’est 1000€ avec 200€ que vous donnez à l’état. Si vos prix sont les mêmes, vous pouviez très bien faire une remise de 200€ à votre client pro quand vous n’étiez pas assujetti ! Si vous augmentez vos prix de 20%, votre client achètera toujours 1000€ votre produit !!

Pour moi le seul avantage c’est que ça rassure votre interlocuteur de lui fournir un numéro de TVA car il aura l’impression de payer moins cher que le prix affiché en général TTC. Notamment en Europe ça lui permet de payer directement HT en mettant la mention « Exonération de TVA en application de l’art. 262 I du CGI » idem pour un particulier.
Je vous conseille de mettre des prix HT sur vos plaquettes

Comment ça se passe quand on achète en dehors de la France ?

La TVA est auto-liquidée ça veut dire que les états gèrent l’histoire du panier entre eux. Vous achetez ET PAYEZ donc HT.
Avant 2022, vous deviez payer la TVA à l’importation aux douanes.
Depuis 2022, l’autoliquidation est obligatoire pour les entreprises assujetties à la TVA.

Dans votre déclaration CA3 vous la faites apparaître de cette manière

La TVA due sur les importations est mentionnée dans la case 20 de votre déclaration de TVA. La TVA déductible est indiquée dans la case 21 (si vous pouvez la récupérer).

Comment ça se passe quand on vend en dehors de la France comme le e-commerce ?

Il existe le guichet unique TVA OSS qui centralise tous les tx de TVA depuis 2021. Au delà 10k annuel il faut déclarer la TVA dans ces pays.

Faut-il un comptable quand on est auto-entrepreneur ou peut-on faire sa compta soi-même ?

Pas nécessairement, moi je payais 30€ à 40€ par mois seulement en passant par ce service alors si ça vous prend plus d’une heure je pense que vous êtes gagnant de passer par un service comme celui-ci.

Questionnez-vous sur votre tx horaire. Si vous faites votre compta tout seul et que vous y passez plus d’une heure par mois, je pense que vous êtes gagnant de passer par un service comptable.

Attention, un comptable ne vous couvre pas en cas de mauvaise gestion.

Mon conseil : abusez des questions pendant 6 mois et après vous prenez vos décisions de continuer avec ce service ou non

Faut-il charger toutes ses factures quelque part en ligne quand on paye de la TVA ?

Non uniquement en cas de contrôle. Sur Dougs, au-delà de 500€ c’est obligatoire. Je vous conseille donc de simplement les ranger chez vous.

Les solutions face à la crise des auto-entrepreneurs de 2025 .

Pouvez-vous augmenter vos prix ?

Couper la poire en deux est un bon compromis, augmenter vos prix de 10% je trouve que c’est bien.
Vous pouvez également réfléchir à augmenter votre panier moyen avec de l’assurance, le transport, etc.

Si vous êtes bien au-dessus le palier de franchise ou que vous allez grandir vite, créez peut-être une SASU.

Si vous êtes au niveau du palier, voyez avec un proche ou votre compagne pour qu’il se mette auto-entrepreneur éventuellement et ainsi vous pourrez doubler le plafond de TVA de l’auto-entreprise.

Vous pouvez également faire facturer avec une autre entreprise d’un amis proche ponctuellement. Cela se fait dans le BTP par exemple.

Vous êtes auto-entrepreneur et la crise de la TVA vous fait peur ?

Si cette crise vous fait peur avec le risque qu’elle vous installe dans une précarité, le mieux reste peut-être de reprendre une petite activité salariée à temps partiel en parallèle. Ainsi vous pourrez augmenter vos prix et ainsi redescendre votre CA pour rester sous le plafond de la TVA. Vous gagnerez davantage et c’est fiscalement plus intéressant avec l’abattement forfaitaire. 

Si vous avez besoin d’être accompagné, n’hésitez pas à me contacter.