Tu as une micro-entreprise ou tu te lances et tu aimerais connaître le véritable coût pour être auto-entrepreneur ? Cet article et cet épisode de podcast sont fait pour toi. Beaucoup de jeunes entrepreneurs font des erreurs classiques à leur démarrage et ça leur coute du temps dans le meilleur des cas voir la fermeture de leur boite parfois. C’est pour cette raison qu’il faut un regard sur la totalité des coûts d’une auto-entreprise.

Les frais ne se résument pas à des prélèvements trimestriels, vous allez voir qu’il existe plein d’autres postes de dépenses qui peuvent être d’ailleurs évités facilement si vous vous faites accompagner via du coaching.

Beaucoup conseillent l’auto-entreprise, mais elle peut s’avérer un mauvais choix dans certains cas de figures et nous allons également le voir avec différentes situations possibles.

Pour ma part par exemple et ça a été la douche froide et je suis tombé de haut quand j’ai découvert ma feuille d’imposition avec un revenu de référence de plus de 70 000€ (6000€ par mois) alors que je n’ai jamais vu la totalité de cette somme venir sur mon compte ! Plus de 4000€ d’impôts malgré 3 parts dans mon foyer fiscal (2 enfant et une femme qui n’a pas de revenu).

De manière générale, fort heureusement, l’auto-entrepreneur bénéficie des couts les moins élevés pour se développer, notamment si il fait le choix de rester petit. Pour rappel, vous bénéficiez d’un régime avantageux sans TVA quand vous vous lancez :

• 91 900€ pour les activités de commerce lorsqu’on achète et vend des marchandises (e-commerce, boutiques, artisants, etc)
• 36 800 € pour un prestataire de service (freelance, graphistes, thérapeutes, etc)

C’est une fois que l’on a passé les plafonds de TVA que la vie en auto-entrepreneur est discutable selon moi. J’en ai fait les frais et je vais désormais vous aider dans cet article à y voir plus clair.

Qu’est-ce qui se cache derrière le véritable coût pour être auto-entrepreneur ?

Dans cet article, nous allons répondre à plusieurs questions sur le coût pour être auto-entrepreneur. Ce sont des questions qui reviennent souvent quand je les forme à leur lancement ou que je les mentore lors de leur développement à l’échelle comme on dit. Parmis ces questions :

• Quel CA peut-on faire quand on est auto-entrepreneur ?

   

• Quelles sont les charges sociales et fiscales à payer ?

   

• Est-il nécessaire d’avoir un comptable ?

   

• Quelles sont les obligations légales ?

   

• Comment concilier le statut d’auto-entrepreneur avec d’autres activités ?

   

• Quel montage financier peut-on faire pour éviter de payer trop d’imports ?

   

1. Les cotisations sociales, principal coût pour être auto-entrepreneur !

La plus grosse dépense quand on est auto-entrepreneur avec sa micro-entreprise ce sont les cotisations sociales.

Si vous êtes commerçant en achat revente de marchandise, vous devrez payer 12,3% en 2024 de cotisations.

Cela veut dire qu’il faut déduire 12,3% de votre chiffre d’affaires en plus de votre cout de fonctionnement et de vos achats de marchandises.

Si vous êtes un prestataire de service, le coût des cotisations sociales pour être auto-entrepreneur est de 22% !!

Ces 2 taux sont à retenir dans la vie de votre micro-entreprise. Ils vont augmenter chaque année durant plusieurs années, sachez-le ! L’état souhaite protéger davantage les auto-entrepreneurs qui ne cotisaient pas assez pour s’offrir une retraite et une couverture sociale minimum.

Ils seront donc moins compétitifs, mais mieux protégés à l’avenir. À l’époque l’auto-entrepreneur était un statut idéal en complément de revenu, l’état n’avait pas prévu qu’ils seraient nombreux à vouloir en vivre toute une carrière.

Voilà donc le premier coût pour être auto-entrepreneur : 12,3% de cotisations sociales en 2024 !! Alors chaque trimestre, mettez-vous un rappel et n’attendez pas le dernier moment car le site bug régulièrement.

2. Le coût de vos revenus en auto-entreprise malgré l’abattement

Le coût pour être auto-entrepreneur ne réside pas uniquement dans ses cotisations sociales, ce qui surprend et peut faire très mal ce sont les impôts sur vos revenus tirés de votre micro-entreprise.

Voici un article complet qui explique bien ce sujet.

Pour simplifier un peu ce que j’évoque dans cet épisode de Podcast sur le coût pour être auto-entrepreneur, je vais vous donner les grandes lignes qu’il faut retenir.

2.1 Il faut faire un maximum de marge en auto-entreprise !!

Concernant la marge en auto-entreprise, visez absolument plus de 30% si vous êtes en achat revente de marchandises. Si c’est 40% c’est encore mieux mais surtout pas en dessous de 30% sinon vous êtes perdant. Si vous n’avez pas le choix d’être sous les 20% c’est là qu’on verra qu’il est préférable de monter une vraie entreprise à l’IS car on vous taxera uniquement sur vos bénéfices et plus sur votre chiffre d’affaires. Si vous n’êtes pas à l’aise sur ces sujets, je peux vous aider.

2.2 Le taux de l’abattement en auto-entrepreneur

Vous savez ce qu’on entend par abattement fiscal sur vos revenus ? C’est complexe n’est-ce pas ?

L’abattement est la partie de votre Chiffre d’affaires que l’état (le fisc) enlève pour calculer vos revenus. Vu que vos revenus ne sont pas vraiment définis en auto-entreprise, l’état part du principe qu’ils sont équivalents à 30% de votre CA si vous êtes commerçant et 50% de votre CA si vous êtes prestataire de service. Et c’est 34 % pour les activités de prestations de services BNC et les activités libérales.

Vous comprenez donc pourquoi si en réalité vous gagnez plus que 30% de marge sur votre CA, vous gagnez davantage que prévu sans être imposés dessus. Tout cela en règle bien entendu. Le coût pour être auto-entrepreneur est donc avantageux si vous réalisez une marge importante.

Prenons l’exemple d’un CA de 200 000€ à l’année ! Aux yeux du fisc, j’ai donc gagné un revenu de 60 000€.
Si vous ajoutez un revenu de 2000 € à côté en tant qu’employé par exemple ça fait 24 000€ à l’année en plus soit 84K au total.

Vous comprenez donc que vous pouvez vous faire assommer par les impôts sur ces revenus énormes. Dans ce cas, le coût pour être auto-entrepreneur peut surprendre et devenir important. C’est ce qui m’est arrivé concrètement, j’ai réinvesti dans mon entreprise 100% de mon revenu plutôt que le verser sur mon compte personnel. Je n’ai donc pas vu ce revenu et pourtant les impôts me demandent beaucoup d’argent maintenant. Prudence donc sur les coûts cachés d’une auto-entreprise.

3. Charges fiscales : comment déclarer ses impôts quand on est auto-entrepreneur ?

Comme on vient de le voir le coût pour être auto-entrepreneur réside surtout dans sa fiscalité. Mais il y a quelques petites règles d’optimisations que l’on va voir maintenant. Dans celle-ci il y a le versement libératoire que beaucoup de jeunes entrepreneurs ne comprennent pas. 

3.1 Le versement libératoire c’est quoi ?

Vous pouvez opter pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu au titre de l’année 2024 si le Revenu Fiscal de Référence (RFR) de votre foyer fiscal pour l’année 2022, n’excède pas 27 478 € pour une part de quotient familial (54 956 € pour un couple, soit 2 parts ; enfin 82 434 € pour un couple avec 2 enfants, soit 3 parts).

Pour ma part je conseille rarement de choisir ce mode de paiement de l’impôt plutôt destiné aux petits revenus. C’est utile uniquement si vous gagnez peu, notamment dans votre phase de lancement. Et encore, dans le doute avec vos enfants par exemple il est parfois avantageux, même en petit revenu, de payer ses impôts normalement en fin d’année. Du coup le prélèvement libératoire est utile dans de rares cas comme un jeune sans enfant qui travaille à côté et dont l’entreprise génère très peu de chiffre d’affaires.

3.2 Comment déclarer ses revenus d’auto-entrepreneur ?

Pour déclarer ses revenus en auto-entrepreneur, il vous suffit de porter le montant de votre chiffre d’affaires (BIC) ou de recettes (BNC) dans la déclaration complémentaire de revenus n°2042-C Pro ! Notez bien ce formulaire pour ne pas oublier.

Si vous avez opté pour le versement libératoire :
5TA (rouge) : montant des ventes de marchandises.
5TB (vert) : montant des prestations de services.
5TE (jaune) : montant des recettes des activités libérales.

Si vous n’avez pas opté pour le versement libératoire comme moi :
5KO (rouge) : montant des revenus des vente de marchandises ;
5KP (vert) : montant des recettes de prestations de services commerciaux.

Pour gagner 3000€/mois par exemple il faut faire 36 000€ de CA annuel. Aux yeux des impôts, vous avez gagné 18 000€.

Pour ma part avec mes 6000€ de revenus aux yeux des impôts, cela me place à 5,97% soit dans la tranche des 30%

Voici les tranches pour calculer précisément ce que vous allez payer comme impôt en tant qu’auto-entrepreneur, là encore je peux vous aider à y voir plus clair avec le CA estimé :

4. Quels sont les frais annexes de la micro-entreprise pour connaître le véritable coût pour être auto-entrepreneur ?

Le cout du CFE (Cotisation foncière des entreprises)

C’est 227€/an soit 18€ par mois au minimum pour ma part dans le digital et en habitant à la campagne. Le CFE est calculé en fonction de la valeur locative des locaux utilisés pour l’activité

Le cout de la Banque 

Il faut compter 20€ par mois environ (L’ouverture d’un compte bancaire dédié est obligatoire si le chiffre d’affaires annuel dépasse 10 000 euros sur deux années consécutives)

Le coût d’un comptable

Notamment quand on paye la TVA  car ça devient « obligatoire » : 30€/mois

Le coût de la mutuelle santé

Couverture basique : Entre 30 et 50 euros par mois. Couverture intermédiaire : Entre 50 et 80 euros par mois. Couverture complète : Entre 80 et 150 euros par mois.

Le coût de la couverture en cas d’arrêt de travail.

Prévoyance basique : Entre 20 et 50 euros par mois pour une couverture minimale des arrêts de travail.
Prévoyance intermédiaire : Entre 50 et 100 euros par mois pour une couverture plus complète incluant incapacité de travail et invalidité.
Prévoyance complète : Au-delà de 100 euros par mois, avec des garanties étendues (arrêt de travail, invalidité, décès).

Le coût de l’assurance professionnelle.

Certaines activités exigent une assurance responsabilité civile professionnelle (RC Pro).

5. Suivant votre situation et le coût de votre micro-entreprise, faut-il accélérer ou ralentir ?

5.1 Cas d’école

5.1.1 Pour un chiffre d’affaires de 30 000 euros en prestations de services (taux de 22,9 % de cotisations sociales) :

Cotisations sociales : 6 870 euros.
CFE : Variable, mais en moyenne entre 200 et 600 euros par an.
Assurance pro : Variable, par exemple, 300 euros par an.
Santé mutuelle/prévoyance : 100€/mois soit 1200€ par an.
Impôt basé sur 15 000€ (tranche 2 à 11%) -> 407,55€ d’impots soit 2,71% d’impot sur votre revenu.
Prélèvement libératoire (1,7% en presta et 1% en vente) : 510 euros (si éligible).

TOTAL : 9220€ de frais environ 30% le cout d’une AE à 30K€ soit 1750€ net par mois

5.1.2 Pour un chiffre d’affaires de 90 000 euros en achat/revente de marchandises,

Cotisations sociales : 11 070 euros
Impôts : 27 000€ de revenu soit tjr tranche 2 à 11% -> 1727€ d’impôt (pour 900€ en libératoire).
CFE : 400 euros (estimation)
Assurance professionnelle : 300 euros (estimation)
Santé mutuelle + prévoyance : 100€/mois soit 1200€ par an

TOTAL : 14 797€ soit 16,3% le cout d’une AE à 90K de vente.

5.2 Mes conseils dans vos différentes situations de vies

Maintenant que nous avons analysé le coût pour être auto-entrepreneur, nous allons pouvoir établir différents cas de figure.

• Si on flirte avec les plafonds en restant « flat », rester AE au maximum en augmentant vos prix.
• Si vous avez des ambitions de développement, notamment avec du réinvestissement (holding, SCI, etc) et que vous n’êtes pas gourmand en salaire, il vaut mieux aller en SARL SAS version slow-life (SASU sans salaire par exemple avec loyer de votre maison).
• Si vous voulez rester salarié sur le long terme et que votre auto-entreprise n’est pas énorme, restez AE et embauchant un autre freelance par exemple.
• Si votre entreprise croît beaucoup, préparez votre transition en entreprise, notamment avec possibilité de chômage dans le cadre de ”l’activité conservée”. Vous pouvez alors réaliser un montage financier en redevenant auto-entrepreneur et facturer votre propre entreprise. Je peux vous accompagner sur cet aspect qui peut paraître complexe mais pourtant très simple à mettre en place.

Il y a de nombreux cas de figures que l’on doit analyser. Par exemple pour une activité commerciale, la gestion du stock passé et acheté en auto-entreprise ! Qu’en faites-vous lors du passage en Entreprise individuel par exemple ? Pour ma part j’avais plusieurs centaines de milliers d’euros de stocks lors de ma transition, l’accompagnement est nécessaire dans ce cas croyez-moi.